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Verifiche, accertamenti e gestione del rischio fiscale

Prassi accertativa e strumenti di difesa

Obiettivi

Un incontro per analizzare compiutamente, con taglio pratico e operativo, le ricadute della più recente prassi accertativa dell’Agenzia delle Entrate e della Guardia di Finanza per le imprese, valutandone anche le possibili ricadute per amministratori e manager, considerate anche le recenti novità in materia penale-tributaria e l’introduzione dei reati tributari tra cui il cd. “presupposto” per la responsabilità amministrativa delle società e degli enti.

Saranno pertanto ripercorse, in sintesi, con un taglio accessibile a tutti, la condotta da tenere in occasione delle ispezioni e delle verifiche tributarie, la funzione dei diversi istituti deflattivi del contenzioso, gli strumenti di difesa, gli effetti ai fini della riscossione, anche provvisoria, delle imposte, nonché i rischi di ordine penale-tributario e per il patrimonio personale per quanti si trovino a ricoprire cariche sociali o abbiano comunque un ruolo in circostanze di rilievo penale.

I temi trattati

PRIMA PARTE - Dott. Gianluca Cristofori

Le procedure da rispettare in ipotesi di accesso, ispezione e verifica da parte dell’Agenzia delle Entrate e della Guardia di Finanza

Diritti e doveri dei contribuenti soggetti a verifica

L’accesso presso l’abitazione di imprenditori e manager, nonché agli archivi di posta elettronica e altri dispositivi e archivi (elettronici e non)

Indagini finanziarie e ipotesi di estensione alle “parti correlate”

I più recenti indirizzi accertativi dell’Agenzia delle Entrate e della Guardia di Finanza e i casi più frequenti di contestazioni mosse alle imprese per la prevenzione e il contrasto dell’evasione

Le novità in materia penale-tributaria e l’introduzione dei reati tributari tra quelli cd. “presupposto” per la responsabilità amministrativa delle società: nuove procedure e parti speciali dei modelli organizzativi

 

SECONDA PARTE - Dott. Maurizio Zardet

Il ravvedimento operoso, anche in ipotesi di violazioni già constatate

Le Osservazioni del contribuente al PVC

L’Avviso di Accertamento: termine per l’emissione e la notifica

L’accertamento con adesione, il reclamo e la mediazione e cenni in merito alla fase contenziosa

La riscossione, anche provvisoria, e le misure cautelari

Le sanzioni penali-tributarie, il sequestro preventivo e la confisca per equivalente

DOCENTI

GIANLUCA CRISTOFORI

Laurea con lode in Economia e Commercio presso l’Università degli Studi di Verona, inizia a esercitare la professione di dottore commercialista ed esperto contabile nel 1991, affiancando all’attività scientifica e didattica anche significative esperienze professionali - dalla stesura di pareri e perizie in materia fiscale, societaria e di bilancio all’assunzione di mandati per la difesa in sede di contenzioso tributario, oltre che incarichi societari in gruppi di medio-grandi dimensioni, anche quotati, quale componente dei collegi sindacali o dei consigli di amministrazione. E’ collaboratore stabile de Il Sole 24 Ore per la stesura di articoli di approfondimento in materia fiscale, di bilancio e societaria. Docente e coordinatore scientifico del Master post-universitario in Diritto e Pratica Tributaria de Il Sole 24 ORE, docente del Master post-universitario in Amministrazione Finanza e Controllo de Il Sole 24 ORE e responsabile scientifico del Corso di specializzazione professionale in “Fiscalità, diritto e pratica commerciale internazionale” de Il Sole 24 ORE. E’ inoltre direttore scientifico della “Rivista delle Operazioni Straordinarie” e di “Tax-Lab - Centro Studi Giuridico Tributari”. E’ autore di numerosi libri e altre pubblicazioni in materia fiscale e societaria editi da Il Sole 24 Ore.

MAURIZIO ZARDET

Laureato all’Università Ca’ Foscari di Venezia in Economia e Commercio è iscritto dal 1988 all’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di Treviso e Revisore Contabile.Dal 1993 è associato allo “Studio Cortellazzo Wiel Zardet & Associati – Dottori Commercialisti e Consulenti d’Impresa” di Treviso e sovrintende all’area di assistenza e consulenza in tema di controlli, accessi e verifiche tributarie, precontenzioso e contenzioso tributario.Collabora attivamente con il Tribunale, presso il quale ha assunto numerosi incarichi, quale amministratore giudiziale, consulente tecnico del giudice e curatore e con la Procura della Repubblica quale Consulente Tecnico dei Pubblici Ministeri. Ha assunto – e tuttora riveste – la carica di sindaco in diverse società per azioni ed a responsabilità limitata. Ha svolto e svolge docenze e relazioni, principalmente per materie di diritto tributario e contenzioso presso la scuola di formazione dei Tirocinanti degli Ordini di Treviso e Venezia, l’Associazione dei Costruttori Edili, il CFMT e presso altri enti Istituzionali e Privati.

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